Підвищення податків – це завжди болюче питання. Особливо гостро воно постає в умовах війни, коли кожна гривня на рахунку. З одного боку, держава потребує додаткових коштів для забезпечення армії, соціальних виплат та відновлення інфраструктури. З іншого боку, збільшення податкового навантаження може негативно вплинути на бізнес, призвести до зростання цін і зниження купівельної спроможності населення. То як знайти баланс між необхідністю фінансувати війну і захистом інтересів громадян?
Чому підвищуються податки?
Як вже зазначалося, основною причиною підвищення податків є війна. Для забезпечення Збройних Сил України необхідними ресурсами, виплати соціальних допомог та відновлення зруйнованої інфраструктури державі потрібні значні кошти. Однак, це далеко не єдина причина.
- Дефіцит державного бюджету: Війна призвела до значного зростання державних витрат, тоді як надходження до бюджету скоротилися. Для покриття цієї різниці держава змушена шукати додаткові джерела доходів.
- Інфляція: Зростання цін на товари та послуги зменшує реальну купівельну спроможність громадян. Для компенсації цих втрат держава може збільшити податки.
- Світова економічна ситуація: Глобальна економічна криза, спричинена пандемією COVID-19 та війною в Україні, також впливає на бюджетні надходження.
Як підвищення податків впливає на економіку та населення?
Підвищення податків – це, на перший погляд, суто економічне питання. Однак, його наслідки відчувають всі ми: від великих корпорацій до звичайних громадян. Збільшення податкового навантаження, як ланцюгова реакція, запускає низку процесів, які можуть як стимулювати, так і гальмувати економічне зростання. Давайте розглянемо детальніше, як саме підвищення податків впливає на наше життя.
Негативні наслідки:
- Зменшення інвестицій: Підвищення податків може відлякати інвесторів, що призведе до зменшення обсягів інвестицій в економіку.
- Зростання безробіття: Підвищення податкового навантаження на бізнес може призвести до скорочення виробництва та звільнення працівників.
- Зниження купівельної спроможності населення: Збільшення податків зменшує доходи громадян, що призводить до зниження їхньої купівельної спроможності.
- Збільшення тіньової економіки: Для уникнення сплати податків деякі підприємці та громадяни можуть переходити в тінь, що призводить до втрати бюджетних надходжень.
- Еміграція: Високі податки можуть спонукати висококваліфікованих фахівців та підприємців до еміграції, що призведе до відтоку інтелектуального капіталу.
Позитивні наслідки:
- Забезпечення фінансування оборони та відновлення: Додаткові кошти дозволяють державі ефективніше протистояти агресору та відновлювати зруйновану інфраструктуру.
- Забезпечення фінансування важливих соціальних програм: Додаткові кошти можуть бути спрямовані на розвиток освіти, охорони здоров’я, пенсійної системи та інших соціальних сфер.
- Інвестування в інфраструктуру: Підвищення податків може дозволити фінансувати будівництво доріг, мостів, лікарень та інших об’єктів інфраструктури, що сприяє економічному зростанню.
- Стимулювання розвитку певних галузей економіки: Податки можуть використовуватися як інструмент для стимулювання розвитку певних галузей економіки, наприклад, “зеленої” енергетики або технологічних стартапів.
- Зменшення соціальної нерівності: Прогресивна система оподаткування, при якій більш заможні верстви населення сплачують більші податки, може допомогти зменшити соціальну нерівність.
- Стабілізація економіки: У період економічної кризи підвищення податків може допомогти стабілізувати бюджет та запобігти девальвації національної валюти.
Підвищення податків – це складний економічний інструмент, окрім того його вплив на економіку та населення залежить від багатьох факторів, таких як структура економіки, рівень розвитку, соціальна політика держави та інші.
Вплив на сектори економіки:
- Сільське господарство: Збільшення податків на добрива, паливо, сільськогосподарську техніку призводить до зростання собівартості продукції, що може знизити конкурентоспроможність українських аграріїв на світовому ринку. Це, в свою чергу, може призвести до скорочення виробництва, зменшення експорту та зростання цін на продовольчі товари для споживачів.
- Промисловість: Підвищення податків на енергоносії, сировину та обладнання збільшує виробничі витрати підприємств. Це може призвести до скорочення виробництва, звільнення працівників та зменшення інвестицій в модернізацію виробництва.
- Сфера послуг: Підвищення податків на оренду приміщень, комунальні послуги, транспортні послуги збільшує витрати підприємств сфери послуг. Це може призвести до зростання цін на послуги, скорочення їхнього асортименту та зниження якості.
Вплив на різні категорії населення:
- Пенсіонери: Збільшення податків на товари та послуги, а також можливе зменшення пенсійних виплат, призводять до зниження рівня життя пенсіонерів. Це особливо гостро відчувається для людей з низькими доходами.
- Молодь: Підвищення податків на освіту, кредити, житло ускладнює молодим людям початок самостійного життя. Це може призвести до відтоку молодих та кваліфікованих кадрів за кордон.
- Безробітні: Збільшення податків на товари та послуги, а також зменшення соціальних виплат, ускладнюють життя безробітних. Це може призвести до зростання соціальної напруги.
- Середній клас: Підвищення податків зменшує купівельну спроможність середнього класу, що може призвести до зниження споживчих витрат та уповільнення економічного зростання.
Розподіл податкового навантаження:
- Прогресивна та регресивна системи оподаткування: Прогресивна система передбачає, що більш заможні верстви населення сплачують більшу частку податків. Регресивна система, навпаки, передбачає, що більш бідні верстви населення сплачують більшу частку податків від своїх доходів. Вибір системи оподаткування має суттєвий вплив на розподіл податкового навантаження.
- Прямі та непрямі податки: Прямі податки (подоходковий податок, податок на прибуток підприємств) безпосередньо сплачуються платником. Непрямі податки (ПДВ, акцизи) включені у вартість товарів та послуг і сплачуються споживачем. Розподіл податкового навантаження між прямими та непрямими податками також впливає на добробут різних категорій населення.
- Малий та середній бізнес: Підвищення податків для малого та середнього бізнесу може призвести до їх закриття, скорочення робочих місць та зменшення податкових надходжень до бюджету.
Як відомо, ще у вересні Кабмін затвердив проєкт державного бюджету на 2025 рік. У ньому було закладено такі показники:
- Рекордні видатки на рівні 3,94 трильйона гривень, а дохід – 2,3 трильйона гривень;
- Дефіцит складе близько 1,6 трильйона гривень;
- На оборону – 2 трильйони 225 мільярдів гривень, що є пріоритетом;
- ВВП становитиме у 2025 році 8,5 трильйона гривень, його ріст зменшиться із 3,5% до 2,7%;
- Прожитковий мінімум не зміниться і становитиме від 2 361 гривні до 3 028 гривень;
- Мінімальна зарплата також без змін – 8 000 гривень;
- Прогнозований середній курс гривні до долара – 45 гривень.
За словами народного депутата України Данила Гетьманцева у 2025 році не передбачено підвищення податків, зокрема для осіб, які не займаються підприємницькою діяльністю. Однак, якщо ситуація на фронті погіршиться, доведеться вжити заходів
Президент підписав закон про підвищення податків і згідно з ним у 2025 році значно зростуть суми податкових платежів саме для ФОПів:
- підвищення ставки військового збору з 1,5% до 5%;
- запровадження військового збору для ФОП І, ІІ та ІV групи на рівні 10% розміру мінімальної зарплати встановленої на 1 число звітного місяця;
- ФОП III групи сплачуватимуть податки у розмірі 1% від доходу у вигляді військового збору;
- введення податку на надприбутки банків у розмірі 50%;
- введення 25% податку на прибуток для всіх фінансових компаній, крім страхових.
Всього в 2024 році припинили діяльність 254 288 підприємців. Після підписання закону про збільшення податків закрилися 22,5 тисячі ФОПів, — Опендатабот
У день підписання закрилося 2332 бізнеси, а зараз щоденно закривається по 1000 й більше, що перевищує звичайний середньодобовий показник у 700 закритих бізнесів.
Чому так багато ФОП закривається?
Підвищення податків та загальна економічна нестабільність, спричинена війною, створили складні умови для ведення бізнесу, особливо для малих підприємців. Багато ФОП не можуть витримати додаткового податкового навантаження та змушені закривати свою справу.
Чому ухвалюють такі закони?
Держава змушена шукати додаткові джерела фінансування для:
- Армії: Забезпечення Збройних Сил України всім необхідним для захисту країни.
- Соціальних виплат: Підтримки пенсіонерів, внутрішньо переміщених осіб та інших категорій населення, які потребують допомоги.
- Відновлення інфраструктури: Поступове відновлення міст, доріг та інших об’єктів, пошкоджених війною.
Що це означає для простих українців?
Економіст Олег Пендзин пояснив, що для більшості українців зростання цін без підвищення мінімальної заробітної плати чи прожиткового мінімуму призведе до зниження купівельної спроможності населення
«Якщо ви доходи не міняєте, але ціни виростуть на 10%, що буде з вашою купувальною спроможністю? Мінус 10%. Це означає, що у нас на 3 роки заморожується соціальний стандарт і буде падіння реального доходу», – зазначає економіст.
Хоча підвищення податків є вимушеним кроком, важливо, щоб уряд забезпечив ефективний контроль за використанням коштів і підтримав найуразливіші верстви населення та бізнес.